ROT-avdrag elektriker: vad som gäller och hur du räknar

ROT-avdraget gör elarbete i hemmet betydligt billigare, men reglerna har några fallgropar som är särskilt vanliga just för elektriker. Materialet utgör ofta en stor del av fakturan, laddboxar och solceller omfattas av ett annat avdrag, och vissa kontroller räknas inte som arbete som ger ROT.

Här går vi igenom vilka elarbeten som ger avdrag, hur du räknar, vilka krav som gäller och vad som händer om Skatteverket säger nej. Regler kan ändras, så kontrollera alltid aktuella regler hos Skatteverket.

Vilka elarbeten ger ROT-avdrag?

ROT gäller elarbete som är reparation, underhåll eller om- och tillbyggnad av din befintliga bostad. Nybyggnation, ren kontroll och installationer som omfattas av grön teknik ger inte ROT.

Elarbete	ROT-avdrag?	Kommentar
Byta elcentral	Ja	Arbetet, inte centralen och säkringarna
Dra om el, byta gamla ledningar	Ja	Även håltagning som elektrikern gör
Installera nya uttag och strömbrytare	Ja	I befintlig bostad
Installera jordfelsbrytare	Ja	Arbetet ger avdrag
Fast belysning, spotlights	Ja	Installationen, inte armaturerna
Elektrisk golvvärme	Ja	Arbetet med installationen
Reparation av fast elinstallation	Ja	Till exempel trasigt uttag eller brytare
Laddbox för elbil	Nej	Grön teknik i stället
Solceller och batterilager	Nej	Grön teknik i stället
Elbesiktning eller ren kontroll	Normalt nej	Kontroll utan åtgärd räknas inte som ROT-arbete
El i nybyggt hus	Nej	Nybyggnation ger inte ROT

Hur räknar man ROT-avdrag på en elfaktura?

Ta arbetskostnaden inklusive moms och multiplicera med 0,30. Det är ditt ROT-avdrag. Material, framkörning och andra kostnader betalar du fullt ut.

1. Hitta arbetskostnaden: På fakturan ska arbete stå separat från material och resor.
2. Räkna 30 %: Multiplicera arbetskostnaden inklusive moms med 0,30.
3. Kontrollera taket: Avdraget kan inte bli större än ditt kvarvarande utrymme, högst 50 000 kr per år.
4. Dra av: Elföretaget drar av beloppet direkt på fakturan och du betalar resten.

Vad händer vid större jobb?

Vid stora elarbeten kan taket slå i. Då lönar det sig om flera som äger bostaden delar på avdraget, eftersom varje person har sitt eget tak.

Vilka krav gäller för att få ROT-avdrag för elektriker?

Du ska äga bostaden, betala för arbetet själv och ha tillräckligt med skatt att reducera. Elföretaget ska ha F-skatt och särredovisa arbetskostnaden.

• Du äger bostaden: småhus, bostadsrätt, ägarlägenhet eller fritidshus.
• Arbetet görs i en befintlig bostad, inte vid nybyggnation.
• Du har betalat tillräckligt mycket skatt under året för att kunna använda avdraget.
• Du har inte redan förbrukat ditt ROT- och RUT-utrymme för året.
• Du betalar din del elektroniskt, till exempel med kort, Swish eller bankgiro – kontant betalning godtas inte.
• Elföretaget är godkänt för F-skatt.
• Fakturan särredovisar arbete, material och övriga kostnader.
• Du har lämnat ditt personnummer till elföretaget.

Hyresgäster kan inte få ROT-avdrag för elarbete i hyresrätten, eftersom det är fastighetsägaren som äger bostaden. Detsamma gäller föreningens gemensamma el i en bostadsrättsförening – där är det föreningen som beställer och betalar, och föreningar kan inte få ROT.

ROT eller grön teknik – vad gäller för laddbox och solceller?

Installation av laddbox, solceller och batterilager omfattas av skattereduktion för grön teknik, inte av ROT-avdraget. Samma arbete kan inte ge båda avdragen.

Grön teknik fungerar på ett liknande sätt – företaget drar av beloppet på fakturan och begär resten från Skatteverket – men avdraget beräknas på både arbete och material och har ett eget tak. Procentsatserna skiljer sig mellan olika typer av installationer.

Om elektrikern samtidigt byter elcentral för att få plats med laddboxens grupp, kan fakturan behöva delas upp: bytet av centralen som ROT och laddboxen som grön teknik. Be elföretaget redovisa det tydligt och kontrollera aktuella regler hos Skatteverket. Läs mer om vad ett centralbyte kostar i guiden byta elcentral kostnad.

Varför måste elektrikern vara registrerad hos Elsäkerhetsverket?

ROT-reglerna i sig kräver att företaget har F-skatt. Men enligt elsäkerhetslagen ska elinstallationsarbete i regel utföras av ett elinstallationsföretag som är registrerat hos Elsäkerhetsverket.

Ett registrerat elinstallationsföretag ska ha minst en elinstallatör med auktorisation och ett egenkontrollprogram. Det är din trygghet för att arbetet görs säkert och kontrolleras. Vissa enklare arbeten får privatpersoner göra själva i sin bostad under särskilda förutsättningar, men då blir det heller inget ROT-avdrag eftersom avdraget förutsätter att du köper tjänsten.

Innan du anlitar ett elföretag kan du söka upp det i Elsäkerhetsverkets register över elinstallationsföretag och kontrollera F-skatt hos Skatteverket.

Hur fungerar ROT-avdraget i praktiken?

Elföretaget använder fakturamodellen: avdraget dras direkt på fakturan, du betalar din del och företaget begär resten från Skatteverket.

1. Offert: Elföretaget redovisar arbete och material separat och visar vad du betalar efter ROT.
2. Arbetet utförs: Elektrikern gör jobbet och dokumenterar det.
3. Faktura: ROT-avdraget dras av på fakturan.
4. Du betalar: Din del betalas elektroniskt.
5. Begäran: Elföretaget begär utbetalning från Skatteverket. Begäran ska ha kommit in senast den 31 januari året efter att du betalade.
6. Beslut: Skatteverket betalar ut till företaget, och avdraget syns i din deklaration.

Om Skatteverket nekar hela eller delar av avdraget, till exempel för att taket redan är förbrukat, är det vanligt att avtalet säger att du som kund betalar mellanskillnaden. Läs villkoren i offerten innan du godkänner den. Den allmänna genomgången av avdraget finns i guiden om ROT-avdrag.

Vad ska stå på fakturan från elektrikern?

Fakturan ska göra det möjligt för både dig och Skatteverket att se exakt vad avdraget grundar sig på. Saknas något kan det bli fördröjningar eller avslag.

• Ditt namn och personnummer, och övriga köpares om ni är flera.
• Adress eller fastighetsbeteckning för bostaden, och lägenhetens och föreningens uppgifter om det är en bostadsrätt.
• Vilket arbete som har utförts och när.
• Arbetskostnad inklusive moms, särredovisad.
• Material, framkörning och övriga kostnader, var för sig.
• ROT-avdragets storlek och det belopp du ska betala.
• Elföretagets organisationsnummer och uppgift om att det är godkänt för F-skatt.

Spara fakturan och betalningsbekräftelsen. De kan behövas om Skatteverket har frågor, och de är bra att ha när du säljer bostaden eftersom elarbetet kan påverka både värdet och beskrivningen av huset.

Vanliga misstag med ROT på elarbete

• Materialet räknas med: ROT beräknas bara på arbetet. Material, även dyra komponenter som elcentral och armaturer, ger inget avdrag.
• Framkörning i underlaget: Resor och startavgift ska stå separat och ger inte ROT.
• Laddbox som ROT: Laddboxen ska hanteras som grön teknik.
• Kontant betalning: Ger inte rätt till avdrag.
• Fel ägare: Avdraget ska begäras för den eller de som äger bostaden och betalar.
• Förbrukat tak: Kunden har redan använt sitt utrymme på andra ROT- eller RUT-tjänster under året.

För elfirmor: så hanterar du ROT smidigt

För ett elföretag handlar ROT om ordning: rätt uppgifter från kunden, tydlig uppdelning på offert och faktura, och villkor för vad som gäller om avdraget nekas.

I OffertBox märks tjänster med ROT, kundens personnummer sparas på bokningen och offerten visar arbete och material separat. Kunden godkänner offerten digitalt, och dina avtalsvillkor – till exempel om vad som händer om Skatteverket nekar avdraget – följer med offerten. Se hur det fungerar för elfirmor, och läs om prissättning i guiden om elektriker timpris.

Källor och mer information: Skatteverket (ROT-avdrag och grön teknik), Elsäkerhetsverket (registrerade elinstallationsföretag).

Vanliga frågor om ROT-avdrag för elektriker

Hur mycket ROT-avdrag får man för elektriker?

30 % av arbetskostnaden inklusive moms, upp till 50 000 kr per person och år. ROT och RUT får tillsammans uppgå till högst 75 000 kr per person och år.

Ingår material i ROT-avdraget?

Nej. Bara arbetskostnaden ger avdrag. Material, framkörning, resor och bortforsling betalar du fullt ut.

Får man ROT-avdrag för laddbox?

Nej. Installation av laddbox omfattas av skattereduktion för grön teknik, som har egna regler och ett eget tak. Samma arbete kan inte ge både ROT och grön teknik.

Kan man få ROT-avdrag för elarbete i en hyresrätt?

Nej. ROT kräver att du äger bostaden. I en hyresrätt är det fastighetsägaren som ansvarar för och bekostar elinstallationen.

Kan två ägare dela på ROT-avdraget?

Ja. Om ni äger bostaden tillsammans och båda betalar för arbetet kan ni fördela avdraget, och var och en har sitt eget tak på 50 000 kr per år.

Vad händer om Skatteverket nekar ROT-avdraget?

Då betalar Skatteverket inte ut beloppet till elföretaget. Enligt de flesta avtalsvillkor ska kunden då betala mellanskillnaden, så läs villkoren innan du godkänner offerten.